Loading...
[X] Đóng lại

Quảng cáo
tự học phần mềm Misa
Nhận giải Thương Hiệu Tin Dùng
Đang trực tuyến: 5
Tổng truy cập:     2188813
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng

1. Đối tượng kê khai thuế GTGT theo tháng

-  Những doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề trên 20 tỷ.

- Đối với những doanh nghiệp mới thành lập tạm thời kê khai thuế GTGT theo tháng. Sau khi hoạt động sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để xác định thực hiện khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý)

Những DN khác được kê khai thuế GTGT theo quý.

-  Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 (hai mươi) của tháng sau.

Hàng tháng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phải tiến hành kê khai nộp thuế giá trị gia tăng.

Chú ý: Doanh nghiệp không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ vẫn phải kê khai, nộp báo cáo thuế tháng. (cách làm: click vào chỉ tiêu 21 trên tờ khai thuế GTGT. Sau khi làm xong in thành 3 bộ mang nộp cơ quan thuế.)

2. Căn cứ để kê khai gồm các chứng từ sau:

+ Hoá đơn GTGT

+ Tem vé đặc thù

+ Bảng kê bán lẻ, mua vào không có hoá đơn

      + Hoá đơn lẻ mua tại cơ quan thuế

Để có thể kê khai thuế GTGT thì các bạn cần biết:

+ Các văn bản hướng dẫn về Thuế GTGT đang được áp dụng hiện nay:

Số văn bản Ngày ban hành Ngày hiệu lực
Luật thuế số 31/2013/QH13 19/06/2013 01/01/2014
TT219/2013/TT-BTC 31/12/2013 01/01/2014
NĐ209/2013/NĐ-CP 18/12/2013 01/01/2014

+ Công cụ hộ trợ kê khai thuế : phần mềm hộ trợ kê khai thuế GTGT mới nhất hiện nay.

Tải về máy tại đây: Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế mới nhất

3. Hồ sơ kê khai gồm có:

+  Tờ khai T.GTGT - Mẫu 01/GTGT Áp dụng cho doanh nghiệp tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ.

+ Tờ khai T.GTGT dành cho dự án đầu tư - Mẫu 02/GTGT . Áp dụng đối với DN thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cộng nơi đóng trụ sở chính đang trong gđoạn đầu tư và được bù trừ trên chỉ tiêu (40B) trên tờ khai 01/GTGT

+ Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT - Mẫu 03/GTGT . Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân kinh doanh và NNT mua, bán vàng, bạc, đá qúy, ngoại tệ lưu giữ được đầy đủ hóa đơn mua vào, hóa đơn bán ra.

+ Tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu - Mẫu 04/GTGT. Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ chức kd thực hiện lưu giữ đủ hóa đơn, công ty bán hàng, cung cấp dịch vụ nhưng ko có đủ hóa đơn chứng từ mua hàng hóa, dv đầu vào thực hiện kê khai theo tháng.

+ Tờ khai Thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh - Mẫu 05/GTGT. Áp dụng đối với hd kd xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.

Chi tiết cách lập các tờ khai xem tại đây: Hướng dẫn lập tờ khai thuế

Thời hạn kê khai và nộp thuế: chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo sau tháng phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.

Công ty kế toán Thiên Ưng

             Mở lớp học thực hành kế toán thuế thực tế

Ms Hường 0973.279.538 - 0466.846.132

in
 
Họ tên
Mail của bạn
Email mà bạn muốn gửi tới
Tiêu đề mail
Nội dung
Các tin tức khác
Hướng dẫn làm Tờ khai Thuế GTGT khấu trừ mẫu 01/GTGT
Hướng dẫn làm Bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra phụ lục 01-1/GTGT
Hướng dẫn làm Bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào phụ lục 01-2/GTGT
Tải phần mềm hỗ trợ kê khai mới nhất
Hướng dẫn cài đặt phần mềm HTKK thuế mới nhất
Kê khai thuế GTGT hàng bán bị trả lại
Mất hóa đơn GTGT kê khai thuế như thế nào?
Các trường hợp không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Hỗ trợ trực tuyến
Phòng Đào Tạo : Ms Hường
0973.279.538
Hỗ Trợ Trực Tuyến
0466.846.132
HOTLINE
Tìm chúng tôi trên facebook
Quảng cáo
hướng dẫn làm kế toán trên Excel
 
CHƯƠNG TRÌNH KHUYẾN MẠI - GIẢM 50%
CHƯƠNG TRÌNH KHUYẾN MẠI - GIẢM 50%